Зошто ИРС дозволува целата задолжителна распределба да се извади од една ИРА сметка, но не и од 401(k)
FinPortal.mk · 21.9.2026 г.
Сопствениците на повеќе традиционални ИРА сметки имаат можност што ретко кој ја користи намерно: можат да ги соберат задолжителните минимални распределби (RMD) од сите свои ИРА сметки и целиот вкупен износ да го извадат од една единствена сметка. Останатите ИРА сметки можат да останат недопрени во текот на целата година. Ова правило е познато како правило за агрегација на RMD за ИРА сметки и постои со причина — но престанува да важи веднаш штом ќе излезете од рамките на ИРА сметките, што е токму местото каде се случуваат скапите грешки. Механиката не е она што повеќето луѓе го претпоставуваат. Задолжителната распределба најпрво се пресметува одделно за секоја традиционална ИРА сметка, користејќи го салдото на таа сметка заклучно со 31 декември од претходната година и факторот за животен век на ИРС. Потоа тие бројки се собираат. Вкупниот износ е вашата обврска, а можете да ја исполните од која било една ИРА сметка, или од која било комбинација, во кој било пропорција. Пресметката е по сметка, но повлекувањата се флексибилни. Ако ја пропуштите оваа разлика, или плаќате премногу или, уште полошо, плаќате премалку. Правната основа е Регулативата на Трезорот §1.408-8, која ги уредува распределбите од ИРА сметките, заедно со Публикацијата 590-B на ИРС, која го повторува правилото за агрегација на разбирлив јазик за даночните обврзници. Двете јасно наведуваат дека правилото се однесува на традиционални ИРА, SEP ИРА и SIMPLE ИРА сметки што ги поседува истиот сопственик. ИРС го напишал правилото токму така. Практичната вредност се покажува на крајот на годината. Можете да оставите концентрирана акциска позиција недопрена наместо да ја продавате на лош пазар. Можете да заштитите неликвидно вложување, удел во приватен фонд или ануитет внатре во ИРА сметка и целата обврска да ја извадите од сметка со повеќе готовина. Можете да зачувате мала наследна ИРА сметка што никогаш не сакате да ја допрете. Исто така, ја намалувате крајгодишната документација на една единствена трансакциј