Трите години пред Medicare: најповолниот даночен прозорец за брачните парови
FinPortal.mk · 21.9.2026 г.
За брачна двојка на 62 години, која штотуку ги поднела отказите, периодот помеѓу пензионирањето и Medicare претставува ретка можност за контрола врз даночниот товар. Според анализата на Yahoo Finance, во тој тригодишен прозорец парот може да заштити околу 133.000 долари бруто приход по стапка од само 12 отсто, пред да почнат социјалните бенефиции и задолжителните минимални распределби (RMD). Механизмот се потпира на даночниот код за 2026 година. Брачна двојка што поднесува заедничка даночна пријава има стандарден одбиток од 32.200 долари, а даночната стапка од 12 отсто се применува до 100.800 долари оданочен приход. Кога овие два елементи се собираат, приближно 133.000 долари бруто приход може да влезат во пријавата, а највисоката маргинална стапка да остане 12 отсто. Во тој период нема плата, социјалните бенефиции сè уште не се активирани, а RMD почнуваат дури на 73 години. Според пресметката во текстот, доколку двојката има 40.000 долари од дивиденди, камати и мала пензија, може да конвертира околу 93.000 долари од 401(к) во Roth IRA и да се приближи до горната граница од 100.800 долари. Сојузниот данок на таа конверзија изнесува приближно 11.000 долари, што е ефективна стапка близу 12 отсто. Повторувањето на овој маневар три години би пренело околу 280.000 долари пред-оданочени средства во Roth, каде што растат без RMD и се извлекуваат без данок. Клучната замка се крие во Medicare. Стандардната премија за дел Б во 2026 година изнесува 202,90 долари месечно, но првиот додаток IRMAA се активира за заеднички пријавувачи со MAGI над 218.000 долари. Бидејќи IRMAA користи двегодишен период на навраќање, даночната пријава поднесена на 63 години ги одредува премиите за дел Б и дел Д на 65 години, а пријавата на 64 години ги одредува премиите на 66 години. Само првата година од прозорецот, на 62 години, е навистина без IRMAA.