Редоследот на трошење што ги чини наследниците повеќе: зошто Рот-сметката не треба да се троши прва
FinPortal.mk · 12.9.2026 г.
Многу пензионери имаат инстинкт дека Рот-сметката (Roth IRA) треба да се заштити по секоја цена. Парите во неа растат без данок, исплатите во пензија се ослободени од данок, а сметката може да се пренесе на наследниците без обврска за данок на доход. Затоа голем број пензионери прво ја трошат Рот-сметката или воопшто не ја чепкаат, додека ги празнат оданочените брокерски сметки и традиционалните ИРА-сметки за да ги покријат животните трошоци. Логиката изгледа исправна — на децата да им се остави „чист“, неоданочен капитал. Меѓутоа, според правилата што стапија на сила со законот SECURE, таков редослед често го дава спротивниот резултат. Традиционалната ИРА-сметка што ја наследува возрасно дете сега мора целосно да се испразни во рок од десет години, а секој долар се исплаќа како редовен доход на пријавата на детето. Рот-сметката, пак, би се пренела без федерален данок на доход. Пред 2020 година, корисник што не е брачен другар можел да ја „растегне“ наследената ИРА-сметка низ сопствениот животен век, со мали годишни повлекувања и поднослив даночен товар. SECURE го замени тоа со десетгодишен прозорец за повеќето возрасни деца. Сметката мора да се испразни до крајот на десеттата година по смртта на првобитниот сопственик, а исплатите од традиционалната ИРА се натрупуваат врз она што наследникот веќе го заработува. Рот-сметките се третираат поинаку, а клучната разлика за децата е правилото од пет години — парите морале да бидат во Рот-сметката доволно долго за да можат децата да ги подигнат без данок. Еве како настанува сметката од 120.000 долари. Земете пензионер што умира со традиционална ИРА од 500.000 долари и две возрасни деца како еднакви корисници. Секое дете наследува по 250.000 долари и, заради едноставност, ги подига на еднакви делови од по 25.000 долари во десетгодишниот прозорец. Претпоставете дека секое дете веќе заработува 100.000 долари како самостоен даночен обврзник. Според даночните разреди за самостојни обврзници во 2025 година, доходот од 48.476 до