Работите по 73 години? ИРС дозволува да ги одложите задолжителните повлекувања од 401(к) кај сегашниот работодавач, но не и од ИРА-та

Ако сте наполниле 73 години во 2026 година, сè уште сте на платен список и вашиот портал за бенефиции покажува здраво салдо на 401(к), ИРС ви дава добра вест: можете да го оставите тој сметка недопрена. Но, традиционалната ИРА што сте ја изградиле со префрлање на 401(к) од работата што сте ја напуштиле во 2019 година е сосема друга приказна — таа мора да почне да исплаќа.

Правилото што го овозможува ова е исклучокот за „сè уште работам“ од задолжителните минимални распределби (RMD). Тој се наоѓа во даночниот код во членот 401(a)(9)(C) и се применува само на квалификуваниот план на работодавачот кај кого моментално работите — не на ИРА-та, ниту на 401(к) од претходното работно место. Нормално, во годината кога ќе наполните 73 години, ИРС ве принудува да почнете да вадите пари од даночно одложените сметки според распоредот утврден со Униформната табела за животен век. Пропуштената распределба се казнува со 25 отсто од износот што требало да го подигнете, што може да се намали на 10 отсто ако навреме ја исправите грешката.

Исклучокот за „сè уште работам“ важи ако сте вработени кај компанијата што го спонзорира планот на 31 декември од годината на распределбата и ако документот на планот го дозволува тоа (повеќето го дозволуваат, но проверете). Тогаш можете да ги одложите RMD-а од тој конкретен 401(к) до 1 април од годината по вашето вистинско пензионирање.

Земете пример на 73-годишна жена која сè уште работи со скратено работно време кај производителот каде што е 22 години. Нејзиниот сегашен 401(к) држи 410.000 долари, а нејзината префрлена ИРА кај Fidelity држи 680.000 долари. Во 2026 година таа должи RMD на ИРА-та, пресметана со делење на 680.000 долари со униформниот делител за 73 години, приближно 26,5 — што е околу 25.660 долари што мора да ги повлече и да плати обичен данок на доход. Сумата од 410.000 долари во сегашниот 401(к) останува недопрена и продолжува да се зголемува даночно одложено.

Постои и стапица со сопственост од 5 отсто. Исклучокот исчезнува ако поседувате повеќе од 5 отсто од бизнисот што го спонзорира планот. Ова не е техничност — стоматолог што ја поседува својата ординација, партнер во мала консултантска фирма или мнозински акционер во семејна корпорација се третираат како веќе пензионирани за целите на RMD, без оглед на работните часови. Тестот од 5 отсто гледа сопственост во било кој момент во текот на планот-годината кога полните 73 години, а правилата за семејна припадност значат дека акциите што ги држат брачен другар, дете или родител можат да се сметаат против вас.

ИРА-та не добива никакво олеснување бидејќи е регулирана со друг дел од кодот и Конгресот никогаш не го проширил исклучокот за „сè уште работам“ на неа. Не е важно што парите потекнуваат од 401(к) — штом ќе стигнат во ИРА, тие добиваат правила на ИРА, вклучително и задолжителни распределби од 73 години. Истото важи и за 401(к) што сте го оставиле кај поранешен работодавач. Пред да потпишете документи за префрлање, вреди да проверите дали вашиот сегашен 401(к) прифаќа префрлања — ако да, стариот 401(к) може да се консолидира во сегашниот и да се стави под чадорот на исклучокот.