Првото задолжително повлекување од ИРА сметките: 42.000 долари по 11 години без допир

Брачна двојка се пензионирала на 62 години со вкупно 650.000 долари на две традиционални ИРА сметки — негова и нејзина. Неговата пензија ги покривала хипотеката, намирниците, данокот на имот и двата годишни патувања кај внуците. Единаесет години тие не повлекле ниту еден долар од ИРА сметките. Кога пристигнале првите писма за задолжително повлекување, износот бил поголем отколку што било кој од нив планирал.

Според правилата на SECURE 2.0, задолжителните повлекувања од традиционална ИРА започнуваат на 73 години за сите родени меѓу 1951 и 1959 година. Износот се пресметува со делење на состојбата на крајот од претходната година со факторот за очекуван животен век од унифицираната табела на американската даночна служба. На 73 години тој фактор изнесува 26,5. Со раст од околу 5 отсто годишно, состојбата на двете сметки достигнува приближно 1,11 милион долари, што дава прво задолжително повлекување од близу 42.000 долари. При раст од 7 отсто состојбата би изнесувала околу 1,37 милион долари, а повлекувањето близу 51.700 долари. При раст од 3 отсто, состојбата би била околу 900.000 долари, со повлекување од околу 34.000 долари.

Секоја сметка на брачните партнери подлежи на сопствено задолжително повлекување, пресметано врз основа на состојбата и возраста на тој партнер. Лице со повеќе ИРА сметки може да ги собере задолжителните износи на своите сметки и да повлече од која сака, но брачниот партнер не може да го стори тоа за другиот. Неговото повлекување не може да дојде од нејзината ИРА, ниту нејзиното од неговата. Пропуштен рок значи данок од 25 отсто на недостигот, намален на 10 отсто ако износот се повлече и пријави во рокот за исправка. Ако брачниот партнер е единствен корисник и е повеќе од десет години помлад од сопственикот, се применува табелата за заеднички животен век, што дава помало задолжително повлекување.

Цената лежела во единаесетте тивки години. За тоа време двојката поднесувала заедничка даночна пријава само врз основа на пензијата. Во 2026 година, даночната стапка од 12 отсто за брачни парови кои поднесуваат заеднички пријави се протега до 100.800 долари, со стандарден одбиток од 32.200 долари. Секоја година кога живееле под тој праг, просторот помеѓу нивниот оданочен приход и горната граница на стапката од 12 отсто бил простор што можел да се искористи за претворање на долари од ИРА во Рот сметки по ниска, позната стапка. Тој простор не се пренесува во следната година — истекува секој декември. Наместо тоа, целата состојба пристигнала недопрена, врз пензијата, туркајќи ги највисоките долари во стапката од 22 отсто, која започнува на 100.800 долари.

Комбинираниот приход од повлекувањата и пензијата го менува и начинот на оданочување на социјалното осигурување и може да ги турне пензионерите над границите за месечни корекции на Медикер врз основа на приход. За 2026 година, заедничка пријава со прилагоден бруто приход над 218.000 долари ја крева премијата за дел Б од 202,90 на 284,10 долари за секој брачен партнер. Кога еден од брачните партнери ќе почине, преживеаниот поднесува пријава според стапките за самци, каде што стапката од 22 отсто започнува на 50.400 долари, правејќи го истото задолжително повлекување далеку поскапо.