Прва Рот-сметка на 64 години: зошто растот останува оданочен и по три години

Кога 64-годишен штедач префрлил 100.000 долари од традиционална IRA во нова Рот-сметка, ја платил данокот на конверзија и претпоставил дека сметката е веќе ослободена од данок. Три години подоцна, кога му биле потребни пари, подигнал повеќе од конвертираниот главнина и открил дека растот е оданочен. Сметката била Рот, штедачот бил постар од 59 и пол години — проблемот бил исклучиво во тајмингот.

Две правила со рок од пет години управуваат со Рот-сметките и нивното мешање ја предизвикува оваа грешка. Првото правило одредува дали распределбата е квалификувана, односно дали заработката излегува целосно без данок. Тоа тече од 1 јануари на даночната година на првиот придонес или конверзија во која било Рот-сметка што ја поседува даночниот обврзник. Станува збор за доживотен рок, а не по сметка, и штом еднаш се исполни, никогаш не започнува повторно. Второто правило се применува одделно на секоја конверзија и го регулира дополнителниот данок од 10 отсто на предвремените распределби на конвертираниот главнина пред 59 и пол години. За штедачот ова второ правило е неважно бидејќи тој е постар од 59 и пол години.

Квалификациската распределба бара два услови истовремено: сопственикот мора да има најмалку 59 и пол години (или да исполнува одреден исклучок) и петгодишниот рок мора да е истечен. Само возраста исполнува половина од тестот. Рокот започнал на 1 јануари од годината на првата конверзија на 64 години и нема да заврши до 1 јануари од петтата година потоа. Дотогаш, заработката извлечена од сметката се оданочува како редовен приход.

Правилото за редослед на подигања обично ја ублажува штетата.

Придонесите излегуваат без данок и без казна на која било возраст. Конвертираниот главнина, за штедач постар од 59 и пол години, исто така е без данок и без казна. Само кога подигањата ќе стигнат до заработката, неисполнетиот рок произведува данок. Во случајот од насловот, подигање до оригиналните 100.000 долари излегува како главнина, додека растот носи даночен ризик во периодот на чекање.

Бидејќи квалификацискиот рок започнува на првиот ден од даночната година на првиот придонес или конверзија, вложување симболичен износ години однапред го стартува рокот за секој иден Рот-долар. Како што објаснил еден финансиски експерт, „секој треба да конвертира барем минимален износ од IRA во Рот. 1 долар е доволен кај Fidelity. Така можете да го стартувате петгодишниот рок.“ За пред-пензионер кој планира голема конверзија на 64 години, конвертирање мал износ на 59 или порано му дозволува на рокот да тече во позадина.

За корисниците, периодот на држење на оригиналниот сопственик генерално се пренесува. Некој што наследува Рот што починатиот го држел повеќе од пет години може да зема квалификувани распределби на заработка без данок, дури и ако никогаш не поседувал Рот. Рот 401(k) сметките работат на одделен рок од Рот IRA. Префрлањето на Рот 401(k) во Рот IRA не го внесува периодот на држење на работното место. IRS ги третира сите Рот IRA на даночниот обврзник како единствена сметка за квалификациското правило.