Продаде акции за 90.000 долари за да го отплати домот, а Medicare две години подоцна му наплати двојно повисока премија
Вообичаена ситуација во пензиското планирање: работник пред пензионирање држи концентриран пакет акции во компанијата каде што работи, на 64 години одлучува дека отплатата на хипотеката е подобра од носење долг во пензија и продава акции вредни околу 90.000 долари. Куќата е отплатена, планот функционира — барем извесно време. Две години подоцна пристигнува првата сметка од Medicare, а премијата за делот Б е неколку стотици долари повисока од стандардната и останува таква дванаесет месеци. Никој во брокерската куќа, кај сервисерот на хипотеката или во канцеларијата за социјално осигурување не му спомнал дека продажбата ќе го предизвика токму тоа на 66 години.
Механизмот е познат како IRMAA — износ за месечно прилагодување на премијата поврзан со приходот. Станува збор за доплата на премиите за деловите Б и Д за корисници со повисоки приходи, која користи модифициран бруто-приход од даночната пријава поднесена две години претходно. Продажба на акции во 2024 година се појавува во пријавата за 2024, која ги определува премиите за 2026 година. Задоцнувањето е вградено со закон, поради што врската лесно се пропушта.
Стандардната премија за делот Б во 2026 година изнесува 202,90 долари месечно, што е за 17,90 долари повеќе од 185,00 долари во 2025 година. Тоа е износот што го плаќа самостоен даночен обврзник додека модифицираниот бруто-приход останува на или под 109. 000 долари.
Заедничките пријавувачи имаат двојно повисоки прагови на приход, но иста математика на премијата. Делот Д носи сопствен распоред за IRMAA врз она што го наплаќа самиот план за лекови. Првата доплата за делот Д почнува на истиот праг од 109.000 долари за поединец и додава 14,50 долари месечно, растејќи низ истите приходни скалила. Двете доплати се применуваат за целата календарска година и не можат да се пресметуваат пропорционално.
Ако пензионерот заработувал околу 70.000 долари плата во годината на продажбата, долгорочен капитален добивка од 90.000 долари го турка модифицираниот бруто-приход во опсегот од 160.000 долари. Тоа паѓа во скалилото меѓу 137.000 и 171.000 долари, кое носи вкупна премија за делот Б од 405,80 долари. Во споредба со стандардните 202,90 долари, месечната разлика е околу 203 долари, односно околу 2.400 долари годишно само за делот Б. Со доплатата за делот Д за истото скалило, годишниот удар расте уште повеќе.
Социјалното осигурување прифаќа формулар SSA-44 за барање намалување на IRMAA по животно променлив настан. Квалификуваните настани се конкретни: брак, развод, смрт на брачен другар, прекин на работа, намалување на работа, загуба на имот што носи приход, загуба на пензиски приход или исплата по спогодба со работодавач. Еднократна капитална добивка од продажба на пораснати акции не е на таа листа. Самото пензионирање може да се квалификува како прекин на работа, поради што патот преку SSA-44 понекогаш помага во првата година од Medicare, но не го брише скокот предизвикан од самата продажба.
Прозорецот за планирање се затвора во моментот кога продажбата ќе се реализира. Пред тоа, распоредувањето на големата позиција низ две даночни години може да го задржи модифицираниот бруто-приход под следниот праг на IRMAA во двете години. Добротворни донации, квалификувани добротворни распределби по 70 години и собирање загуби во истата даночна година можат да го вратат приходот надолу.