Пензија на 62 години за да расте ИРА-та — сметката на 73 години носи 24.000 долари задолжителна исплата и данок во највисокиот разред

Пензионер кој поднесува барање за социјално осигурување на 62 години и ја остава традиционалната ИРА недопрена, често го опишува планот како „пуштање на даночно одложената сметка да продолжи да се зголемува“. Една деценија подоцна, истата таа сметка активира задолжителна минимална распределба (РМД) која се натрупува врз веќе тековните бенефиции од социјалното осигурување, а комбинираниот приход може да турне голем дел од РМД-то во повисок даночен разред од оној што пензионерот би го платил на доброволните повлекувања во меѓувреме.

Поднесувањето барање на 62 години трајно ја намалува пензијата од социјалното осигурување и започнува тек на приход што ги полни пониските федерални даночни разреди година по година. Во 2025 година, првите 11.925 долари оданочен приход на самостоен подносител се оданочуваат со 10 отсто, а разредот од 12 отсто се протега до 48.475 долари. За брачна двојка што поднесува заедно, разредот од 12 отсто се движи од 23.851 до 96.950 долари. Социјалното осигурување и скромна пензија можат да го потрошат најголемиот дел од тој простор многу пред воопшто да пристигне РМД.

Кога сопственикот на сметката наполни 73 години, SECURE 2.0 бара прва распределба од традиционалната ИРА. РМД од 24.000 долари се натрупува врз веќе пријавениот приход од социјалното осигурување, така што последните долари од распределбата паѓаат во разредот што основниот приход веќе го достигнал — често 22 отсто, што за самостоен подносител започнува на 48.476 долари.

Земете самостоен пензионер со 30.000 долари годишни бенефиции од социјалното осигурување и прво РМД од 24.000 долари. До 85 отсто од пензијата станува оданочлив откако комбинираниот приход ќе ги надмине горните прагови, што влече уште еден слој бенефиции во обичниот приход заедно со целосно оданочената распределба. Последниот дел од тие 24.000 долари потоа се оданочува во разредот од 22 отсто.

Ед Слот, сметководител и специјалист за ИРА, во неодамнешни интервјуа тврдеше дека пензионерите ги трошат своите најниско оданочени години одбивајќи да ги допрат предданочните сметки пред да почнат РМД-ата. Неговата колумна се појави во Morningstar претходно овој месец под насловот „Ед Слот: Не ги трошете вашите ниско оданочени години во пензија“.

Притисокот се засилува и од друга страна. Бенефициите од социјалното осигурување самите растат — прилагодувањето на трошоците за живот за 2027 година се движи кон 3,3 отсто, со два од трите месеци од третиот квартал веќе вклучени. Читањето на CPI-W за август 2026 година, кое влегува во таа пресметка, изнесува 328,5, што е раст од 0,4 отсто во однос на јули. Поголемите чекови ја креваат и основната сума врз која се натрупува РМД-то, туркајќи поголем дел од распределбата во повисоки разреди.

Притисокот се гледа и во готовинскиот тек на домаќинствата. Просечните годишни потрошувачки трошоци достигнаа 78.535 долари во 2024 година, според Анкетата за потрошувачки трошоци на Бирото за статистика на трудот, што е раст од 77.280 долари во 2023 година. Националната стапка на лична заштеда падна на 2,8 отсто во вториот квартал на 2026 година, од 6,2 отсто во првиот квартал на 2024 година. Пензионерите што се потпираат на социјалното осигурување и присилните повлекувања од ИРА за да ги покријат растечките трошоци имаат помалку простор да апсорбираат неочекуван даночен товар.

Прозорецот помеѓу пензионирањето и 73 години го одредува даночниот исход. Пензионер кој го одложува барањето за социјално осигурување и зема доброволни повлекувања од ИРА или Рот конверзии во меѓувреме може да премести пари од традиционалната сметка додека разредите од 10 и 12 отсто стојат главно празни. Истите 24.000 долари повлечени на 65 години, пред бенефициите, можат да се оданочат речиси целосно со 12 отсто наместо да се натрупаат во 22 отсто на 73 години.

Три променливи го обликуваат исходот. Моделирањето на РМД-то на 73 години со актуелните фактори за животен век на IRS и денешниот салдо на ИРА покажува во кој разред всушност ќе падне распределбата. Делумните Рот конверзии во годините пред да почне социјалното осигурување можат да го достигнат врвот на разредот од 12 отсто.