Отворил Рот-сметка на 64 години со конверзија од 100.000 долари — на 67 години растот сè уште се оданочува при подигање

Штедач на 64 години конвертирал 100.000 долари од традиционална ИРА во нова Рот-сметка, го платил данокот за конверзијата и претпоставил дека сметката сега е ослободена од данок. Три години подоцна, кога му биле потребни пари, подигнал повеќе од конвертираниот главен дел и открил дека растот е оданочив. Сметката била Рот. Штедачот бил постар од 59 и пол години. Проблемот бил во тајмингот.

Постојат две правила за петгодишен рок што управуваат со Рот-ИРА, а нивното мешање ја предизвикува оваа грешка. Првото правило одредува дали распределбата е квалификувана, односно дали заработката излегува целосно ослободена од данок. Рокот тече од 1 јануари на даночната година на првиот придонес или конверзија во која било Рот-ИРА што ја поседува даночниот обврзник. Тоа е доживотен рок, не по сметка, и откако ќе се исполни, никогаш не започнува повторно. Второто правило се применува одделно за секоја конверзија и го регулира дополнителниот данок од 10 отсто за предвремени распределби на конвертиран главен дел пред 59 и пол години.

За штедачот, второто правило е неважно бидејќи е постар од 59 и пол години. Проблемот е чисто во првото правило — рокот за квалификација започнал на 1 јануари од годината на првата конверзија на 64 години и нема да заврши до 1 јануари од петтата година потоа. До тогаш, заработката извлечена од сметката се оданочува како редовен приход.

Само возраста го задоволува половина од тестот, но штедач чиј прв Рот-долар пристигнал на 64 години веднаш го задоволува тестот за возраст, а потоа чека години рокот да го достигне, без оглед на големината на салдото.

Правилото за редослед на подигања од Рот обично ја ублажува штетата. Парите излегуваат по фиксен редослед: прво директните придонеси, потоа конвертираните износи (постарите конверзии пред поновите), а заработката последна. Придонесите излегуваат ослободени од данок и без казна на која било возраст. Конвертираниот главен дел, за штедач постар од 59 и пол години, исто така е ослободен од данок и без казна. Само кога подигањата ќе стигнат до заработката, неисполнетиот рок произведува данок. Во случајот од насловот, подигање до оригиналните конвертирани 100.000 долари излегува како главен дел, додека растот врз него го носи даночниот ризик во периодот на чекање.

Бидејќи рокот за квалификација започнува на првиот ден од даночната година на првиот Рот-придонес или конверзија, однапред вложен симболичен износ го стартува рокот за секој Рот-долар што следи. Како што истакнал еден финансиски експерт, „секој треба да конвертира барем минимален износ од ИРА во Рот. 1 долар е доволен кај Fidelity. Така можете да го стартувате петгодишниот рок.“ За пред-пензионер кој планира голема конверзија на 64 години, мала конверзија на 59 или порано му дозволува рокот да тече во позадина. Мала прва конверзија проследена со голема неколку години подоцна, даночниот исход го наредува сосема поинаку отколку еднократна конверзија извршена доцна во животот.

За корисниците, периодот на држење на оригиналниот сопственик генерално се пренесува. Некој што наследува Рот што оставителот го држел повеќе од пет години може да зема квалификувани распределби на заработка ослободени од данок, дури и ако корисникот никогаш немал Рот. Рот 401(к) сметките работат на одделен рок од Рот-ИРА. Префрлањето на Рот 401(к) во Рот-ИРА не го внесува периодот на држење на работното место. Она што е важно е кога започнал сопствениот рок на примачката Рот-ИРА, поради што потегот со 1 долар е важен дури и за работници со долгогодишни салда на Рот 401(к). Даночната служба ги третира сите Рот-ИРА на даночниот обврзник како единствена сметка за правилото за квалификација.