Отворил Рот-сметка на 64 години со конверзија од 100.000 долари — на 67 години растот сè уште се оданочува при подигање
FinPortal.mk · 21.9.2026 г.
Штедач на 64 години конвертирал 100.000 долари од традиционална ИРА во нова Рот-сметка, го платил данокот за конверзијата и претпоставил дека сметката сега е ослободена од данок. Три години подоцна, кога му биле потребни пари, подигнал повеќе од конвертираниот главен дел и открил дека растот е оданочив. Сметката била Рот. Штедачот бил постар од 59 и пол години. Проблемот бил во тајмингот. Постојат две правила за петгодишен рок што управуваат со Рот-ИРА, а нивното мешање ја предизвикува оваа грешка. Првото правило одредува дали распределбата е квалификувана, односно дали заработката излегува целосно ослободена од данок. Рокот тече од 1 јануари на даночната година на првиот придонес или конверзија во која било Рот-ИРА што ја поседува даночниот обврзник. Тоа е доживотен рок, не по сметка, и откако ќе се исполни, никогаш не започнува повторно. Второто правило се применува одделно за секоја конверзија и го регулира дополнителниот данок од 10 отсто за предвремени распределби на конвертиран главен дел пред 59 и пол години. За штедачот, второто правило е неважно бидејќи е постар од 59 и пол години. Проблемот е чисто во првото правило — рокот за квалификација започнал на 1 јануари од годината на првата конверзија на 64 години и нема да заврши до 1 јануари од петтата година потоа. До тогаш, заработката извлечена од сметката се оданочува како редовен приход. Само возраста го задоволува половина од тестот, но штедач чиј прв Рот-долар пристигнал на 64 години веднаш го задоволува тестот за возраст, а потоа чека години рокот да го достигне, без оглед на големината на салдото. Правилото за редослед на подигања од Рот обично ја ублажува штетата. Парите излегуваат по фиксен редослед: прво директните придонеси, потоа конвертираните износи (постарите конверзии пред поновите), а заработката последна. Придонесите излегуваат ослободени од данок и без казна на која било возраст. Конвертираниот главен дел, за штедач постар од 59 и пол години, исто така е ослободен од данок и без казна. Само