Наследени обврзници од татко: данокот на 30 години необјавен принос паѓа на ќерката

Кога 63-годишна жена наследила хартиени обврзници од татко си во вредност од 118.000 долари, изгледало како неочекуван добивка. Но набргу открила дека татко никогаш не платил данок на каматата што се акумулирала три децении, а целата таа обврска сега е нејзин проблем. Ваквиот тек на настани, според Yahoo Finance, се повторува во илјадници наследства секоја година, бидејќи обврзниците од сериите E, EE и I овозможуваат каматата да се зголемува со одложено оданочување.

Каматата од штедните обврзници се класифицира како приход во однос на починатиот (IRD). За разлика од брокерска сметка или куќа, овие средства ја задржуваат оригиналната набавна цена на починатиот, па секој долар одложена камата останува целосно оданочив како редовен приход за оној што ќе ги реализира. На позиција од 118.000 долари изградена во текот на 30 години, оданочивиот дел од каматата лесно може да достигне меѓу 70.000 и 90.000 долари, зависно од датумите на издавање и каматните стапки.

Обврзниците од сериите E и EE достигнуваат конечна достасување по 30 години и престануваат да носат принос. Откако обврзницата ќе го достигне конечниот рок, според американската даночна служба, каматата се третира како оданочива во таа година, без оглед на тоа дали обврзницата е реализирана. Многу наследници откриваат дека данокот технички веќе е достасан за обврзници што достасале години пред смртта на родителот.

Ако таткото починал со мал друг приход, неговата последна пријава може да има слободен простор во даночните групи од 10, 12 и 22 отсто. Доколку ќерката е во федерална група од 24 или 32 отсто, препуштањето на каматата кон неа може да чини десетици илјади повеќе. Условот е дека изборот обично мора да се направи на навремено поднесена последна пријава за починатиот.

Доколку изборот сè уште е достапен, почистиот пат за повеќето семејства е да се пријави акумулираната камата на последната пријава на таткото и данокот да се плати од средствата на наследството пред распределбата. Тогаш ќерката ги наследува обврзниците со основа еднаква на нивната вредност на датумот на смртта, а само каматата заработена потоа е предмет на оданочување. Алтернативата е одложување и распоредување на реализацијата во неколку години, што помага само за обврзници што сè уште носат принос. Задржувањето на обврзниците на неодредено време обично е најслабата опција.