Наследена IRA од 220.000 долари исплатена одеднаш — сметката за данок ја плати највисоката стапка

Жена на 47 години, вработена како проект-менаџер со годишна плата од 90.000 долари, по смртта на својот татко наследила традиционална IRA сметка вредна околу 220.000 долари. Само неколку месеци по наследството, таа се обратила до чуварот на сметката и побарала исплата на целокупниот салдо, кој една недела подоцна легнал на тековната сметка. Дел од парите ги искористила за намалување на хипотеката, а остатокот го чувала како заштеда.

Дури следниот април сфатила што всушност направила. Целиот износ од 220.000 долари бил додаден на нејзината годишна плата, а највисокиот дел од тој приход бил оданочен со стапка што нејзиниот татко, пензиониран наставник, никогаш не ја платил. Секој долар повлечен од наследена традиционална пензиска сметка се третира како редовен приход во годината кога е исплатен. Даночните разреди се полнат од дното, а нејзината плата прва ги исполнува, па наследените пари почнале да се натрупуваат таму каде што завршила платата.

За самостоен даночен обврзник во даночната година 2026, стапката од 22 отсто се применува над 50.400 долари, 24 отсто над 105.700 долари, 32 отсто над 201.775 долари, а 35 отсто над 256.225 долари. Нејзината плата сама по себе ја оставила во разредот од 22 отсто, но кога на неа се додаде целиот износ од 220.000 долари и се одземе стандардниот одбиток од 16.100 долари, последниот дел од приходот бил оданочен со 35 отсто, значителен дел паднал во разредот од 32 отсто, а најголемиот остаток во оној од 24 отсто.

Да го распределела истиот износ на десет приближно еднакви годишни повлекувања од околу 22.000 долари, вкупниот оданочен приход секоја година би останал под 105.700 долари, што значи наследените пари би се оданочиле со најмногу 22 отсто. Според законот SECURE, повеќето корисници кои не се брачни партнери на починатиот мораат да ја испразнат наследената сметка до крајот на десеттата година по смртта на оригиналниот сопственик. Доколку сопственикот веќе започнал со задолжителни минимални распределби, корисникот вообичаено мора да продолжи да ги зема годишните RMD, а потоа да го исчисти салдото до десеттата година. Ако сопственикот сè уште не ја достигнал возраста за задолжителни распределби, корисникот може да не земе ништо девет години и да ја испразни сметката во десеттата, или да избере било која шема помеѓу.

Корисникот што го контролира распоредот може да ги усогласи повлекувањата со сопствениот приход — да земе повеќе за време на невработеност, пауза, намалено работно време или предвремена пензија, или да земе помалку во годините со највисок приход. Сепак, распределбата има јасни граници. Салдо доволно мало за да остане во еден разред нема корист од изедначување, а одложувањето на сè за десеттата година може да ја повтори првичната грешка — една огромна распределба натрупана врз таа годинашна плата. Корисник што не е брачен партнер не може да ја префрли наследената IRA во сопствена сметка, а пропуштање на задолжителна распределба повлекува казна од 25 отсто на недостигот, намалена на 10 отсто ако се исправи во предвидениот рок.