Кога фондот падна, тој не продаде: префрлање во Roth IRA го оданочи дното, а растот остана неоданочен

Кога неговиот фонд падна во пролетта, инвеститорот не ги продаде акциите. Наместо тоа, тој ги префрли во Roth IRA, при што американската даночна служба го оданочи намалениот износ, а целото закрепнување се случи таму каде што данокот не допира. Овој пристап, познат како конверзија во натура, им овозможува на сопствениците на традиционална IRA сметка што држи заеднички фонд или ETF кој паднал во пазарен пад, да го искористат падот како даночна предност.

Според американскиот даночен закон, конверзијата во Roth не е продажба. Даночниот износ се пресметува врз основа на пазарната вредност на средствата на датумот на преносот. Ако се префрлат 1.000 акции додека фондот е намален, данокот на доход се плаќа на намалената вредност. Секој долар од закрепнувањето потоа се зголемува во Roth сметката и, откако ќе ги исполни условите, излегува неоданочен.

Клучната предност на преносот во натура е тоа што не бара продажба на ништо. Акциите преминуваат директно од традиционалната сметка во Roth, задржувајќи ја истата позиција. Доколку инвеститорот продавал за да конвертира, тој би бил надвор од позицијата за време на порамнувањето — токму кога најчесто се случува нагло закрепнување. Затоа е важно однапред да се потврди дека чуварот на сметката обработува конверзии во натура помеѓу сметките.

Стратегијата не одговара на сите. Таа не е за оние што би го платиле данокот од самата конверзија, ниту за оние на кои им е потребна минимална распределба за годината која сè уште не е подигната, ниту за оние чиј даночен разред би бил турнат во зона што ја брише користа. Од 2018 година, Законот за намалување на даноците и работни места ја укина можноста за враќање на конверзијата во Roth, што значи дека нема поврат. Ако позицијата дополнително падне по конверзијата, инвеститорот веќе платил данок на вредност што повеќе не постои.