Како депозит од 400.000 долари со 4% камата предизвикува даночно „торпедо“ кај пензионерите
FinPortal.mk · 21.9.2026 г.
Пензионер на 68 години префрлил 400.000 долари од фонд за обврзници што достасува во банкарски депозит со камата од 4 отсто, барајќи сигурност и предвидлив приход. Само шест месеци подоцна, неговиот даночен советник му соопштил непријатна вест: социјалните бенефиции што лани главно биле неоданочени сега се оданочуваат 85 отсто, премијата за здравствено осигурување Medicare следната година скока, а ефективната маргинална даночна стапка на каматата од депозитот е далеку повисока отколку што сугерира даночниот разред. Овој сценарио станал вообичаен бидејќи пензионерите бараат сигурност со приноси од депозити што се значително над националниот просек од 1,71 отсто за 12-месечни депозити. Каматата од депозитот е обичен приход. Таа се натрупува врз социјалните бенефиции, пензискиот приход и задолжителните минимални распределби. За пензионер веќе блиску до клучните прагови на приход, дополнителната камата од депозит од 400. IRMAA функционира како тврд „раб“ на секој праг. Преминете го првиот праг за еден долар и премијата за делот Б скока од 202,90 на 284,10 долари месечно, а делот Д додава уште 14,50 долари месечна доплата. За брачна двојка, тоа значи дека двајцата сопружници ја плаќаат повисоката премија. Бидејќи Medicare користи двегодишен период наназад, каматата заработена оваа година ги одредува премиите две години од сега. Депозит од 400.000 долари со 4 отсто носи приближно шеснаесет илјади долари годишна оданочена камата. На хартија, некој во разредот од 22 отсто должи околу една петтина од тоа на даночната служба. Во практика, ако таа камата предизвика дополнителен долар од социјалните бенефиции да стане оданочен за секој заработен долар камата, ефективната маргинална стапка на приходот од депозитот може да се искачи во опсегот од 40 отсто додека не се достигне границата од 85 отсто. Со премин на IRMAA прагот, првата година во новата премиска категорија може тивко да чини дополнителни 81,20 долари месечно по сопружник во повисоки премии за делот Б. Принос од 4 отс