Како декемвриската распределба на взаемните фондови го изеде даночниот простор на еден пензионер
FinPortal.mk · 14.9.2026 г.
Човек на 64 години се пензионирал без плата, сè уште не почнал да прима социјално осигурување и е далеку од задолжителните минимални распределби. На хартија, тоа е невообичаено тивка даночна година — токму затоа Roth конверзиите се толку популарни во овој период. Парите можат да се префрлат од традиционален IRA во Roth додека оданочениот приход е привремено низок, што потенцијално ги намалува идните задолжителни распределби и создава повеќе даночно ослободени пари за пензија. Тој ги разгледал даночните разреди за 2026 година и внимателно ја одмерил конверзијата. За самостоен даночен обврзник, разредот од 12 отсто за редовен приход завршува на 50.400 долари оданочен приход. Речиси не оставил неискористен простор. Потоа доаѓа декември. Взаемен фонд во неговата оданочена брокерска сметка распределува капитални добивки. Тој не го продал фондот, не побарал готовина, а распределбата автоматски се реинвестира. Сепак, даночната служба гледа приход. Взаемниот фонд поседува акции и други инвестиции во име на своите акционери. Кога фондот продава средства со добивка, тој може да им ги пренесе тие добивки на инвеститорите како распределби на капитални добивки. Тоа останува оданочено дури и кога акционерот сам не продал ниту еден дел. Даночната служба генерално ги третира распределбите на капитални добивки од взаемните фондови како долгорочни капитални добивки, без оглед на тоа колку долго инвеститорот го поседувал фондот. Проблемот не е тоа што распределбата наеднаш ја турка Roth конверзијата во разредот од 22 отсто. Почудниот резултат е она што се случува со самата добивка. За самостоен обврзник во 2026 година, долгорочните капитални добивки можат да се оданочуваат со 0 отсто додека оданочениот приход останува во границата од 49.450 долари. Над тоа ниво, добивките генерално почнуваат да паѓаат во разредот од 15 отсто. Нашиот пензионер веќе ги наполнил разредите за редовен приход со својата Roth конверзија, па декемвриската распределба на взаемниот фонд се наредува врз тоа. Доб