Како „безопасното“ задржување данок при конверзија во Roth IRA може да ве чини илјадници долари

Конверзијата на средства од традиционална IRA во Roth IRA важи за еден од најкорисните потези во пензиското планирање, но една навидум безопасна опција на формуларот може да предизвика неочекуван данок и казна. Според примерот објавен од Yahoo Finance, 58-годишна штедачка конвертирала 80.000 долари од традиционална IRA во Roth. На формуларот кај старателот на сметката избрала задржување од 20 отсто за федерален данок, сметајќи дека тоа ќе го покрие сметот.

Резултатот бил поинаков од очекуваниот. Во Roth сметката легнале 64.000 долари, додека останатите 16.000 долари заминале кај американската даночна служба (IRS) како задржан данок на распределба што никогаш не била префрлена. Бидејќи штедачката има под 59 и пол години, IRS тие 16.000 долари ги третира како предвремено повлекување и на тоа додава дополнителен данок од 10 отсто, односно околу 1.600 долари, врз веќе пресметаниот данок на целиот конвертиран износ од 80.000 долари.

Поентата е во тоа што само износот што навистина стигнува во Roth сметката се смета за конвертиран. Секој дел што старателот го пренасочува кон задржување данок ја напушта пензиската сметка. Иако останува дел од оданочивиот приход, тој не е префрлен, па за штедач под 59 и пол години подлежи на дополнителниот данок од 10 отсто според член 72(т) од американскиот даночен законик. Истиот проблем се јавува и кога државните избори за задржување данок на распределби од IRA се задолжителни или стандардни.

Старателите ја нудат оваа опција како погодност, бидејќи за штедач постап од 59 и пол години таа е само неефикасна — парите пропуштаат раст во Roth без данок, но без казна. За помлад штедач, истото поле активира дополнителен данок од 10 отсто. Формуларот обично не прави разлика меѓу двете ситуации.

Правилниот пристап е да се конвертира целиот износ без задржување и данокот да се плати од средства надвор од пензиската сметка — од оданочива брокерска или штедна сметка, или преку проценета уплата до IRS. Така проблемот со казната исчезнува, бидејќи ништо не ја напушта пензиската сметка, а во Roth сметката остануваат повеќе долари што трајно растат без данок. Доколку нема надворешни средства за покривање на данокот, подобро е да се конвертира помал износ отколку да се задржува од поголем.

Ако грешката се забележи навреме, таа обично може да се исправи. Распределбата може да се префрли во рок од 60 дена од приемот, па доколку се надомести износот од 16.000 долари со надворешни средства и се внесе во Roth во тој рок, префрлањето се комплетира, вклучувањето во приход за тој дел се отстранува и казната целосно исчезнува. Притоа важат две ограничувања, меѓу кои правилото за индиректни префрлања од IRA еднаш на секои 12 месеци.