Истата акција, два различни ИРА: даночната обвивка е единствената променлива
FinPortal.mk · 17.9.2026 г.
Ако инвеститорот поседува и традиционален ИРА и Рот ИРА, постои механизам што ја одредува неговата пензија: сметката ја пишува даночната сметка, а инвестицијата внатре во неа е речиси случајна. Вложете 10.000 долари во акции на Apple во традиционален ИРА и истите 10.000 долари во Рот ИРА истиот ден — акциите се однесуваат идентично. Секоја дивиденда, секој раст на вредноста и секој поврат од откуп на акции пристигнуваат во двете сметки на ист начин. Децении подоцна, даночната служба ги третира двете купови како различни класи на средства. Традиционалниот ИРА дава одбиток при вложувањето. Придонесите можат да го намалат оданочивиот приход во тековната година, парите растат неоданочени, а потоа секој долар што се повлекува во пензија — оригиналниот придонес, дивидендите и капиталните добивки — се оданочува како редовен приход според соодветниот даночен разред. Рот ИРА го превртува тоа. Се полни со веќе оданочени пари, не дава одбиток однапред, а квалификуваните повлекувања во пензија излегуваат целосно без данок. Истата квартална дивиденда на Apple од 0,27 долари, истиот раст. Обвивката на сметката е единствената променлива. Правилото е кодифицирано во закон. Традиционалните ИРА се дефинирани во Internal Revenue Code §408, а Рот ИРА во §408A. Механиката, одбитноста, растот и распределбите се разложени во публикациите 590-A и 590-B на даночната служба. Возраста за задолжителна минимална распределба е поместена на 73 години со законот SECURE 2.0, што важи за традиционалните ИРА, но не и за Рот ИРА за време на животот на оригиналниот сопственик. За придонес во која било од двете сметки е потребен заработен приход. Подобноста за Рот се намалува при повисоки приходи, а одбитноста на традиционалниот ИРА се намалува ако инвеститорот или неговиот сопружник е опфатен со работнички пензиски план. Високите заработувачи често откриваат дека нивниот Рот е ограничен или дека одбитокот е нула. Ако двете врати се затворат, достапна е „задната врата кон Рот“ — неодбитен традиционален