Финансиски советник предупредува: продажбата во брокерска сметка создава оданочен добивка и без повлекување на пари

Семејство од Тексас се обратило до емисијата на Кларк Хауард со план изготвен со помош на ChatGPT. Нивната 28-годишна ќерка сака да земе една година пауза од работата во ресторан за брза храна за да се обиде во креирање содржини, но мора да остане над приближно 14.000 долари приход за да ја задржи субвенцијата за здравствено осигурување. Таа има околу 40.000 долари во брокерска сметка и 10.000 долари кај Vanguard. ChatGPT им советувал да реализираат добивки, а семејството заклучило дека треба да ги повлече средствата и потоа повторно да ги вложи.

Вес Мос, овластен финансиски планер од Атланта кој го заменувал водителот во емисијата, го преполовил планот со една реченица: не е потребно да се извадат пари од сметката за да се создаде приход. Мос објаснил дека реализираната капитална добивка се смета за приход во даночната пријава без разлика дали некој долар ја напушта брокерската сметка. Продажбата на фонд во сметката и веднаш купување на нешто друго создава пријавена добивка, додека преносот на готовина на тековна сметка нема никаква врска со тоа. Планот за повлекување и повторно вложување додава непотребни компликации и потенцијално го нарушува следењето на набавната цена.

Според пресметките со реалната позиција на ќерката, ако даночната сметка од 40. 000 долари има набавна цена од 20. 000 долари, продажбата на целата позиција би создала долгорочна капитална добивка од 20. 000 долари. Тоа би ја надминало целта за субвенцијата и би ја принудило да реализира повеќе добивка отколку што и е потребно во првата година.

Правилото за „wash-sale“ не пречи во овој случај. Тоа правило од 30 дена не дозволува загуби при повторно купување на суштински идентични хартии од вредност, но не се однесува на добивки. Можеш да продадеш индексен фонд S&P 500 со добивка наутро и да го купиш повторно попладне без казна. Набавната цена едноставно се поставува повисоко, што е и целта.

Она што ја прави оваа постапка моќна на ова ниво на приход е даночната стапка од 0% за долгорочни капитални добивки. Долгорочните капитални добивки, односно добивките на средствата што се чуваат повеќе од една година, се оданочуваат со 0%, 15% или 20% во зависност од вкупниот оданочен приход. За самостоен даночен обврзник чиј оданочен приход е под прагот од 0%, квалификуваната долгорочна добивка не се оданочува. Стандардниот одбиток за 2026 година за самостоен обврзник изнесува 16.100 долари, според прилагодувањата на IRS за инфлацијата објавени минатиот октомври. Младиот обврзник со скромен заработен приход и внимателно измерена долгорочна добивка може да се најде во опсегот од 0% и да не плати федерален данок на продажбата. Единствената варијабла што одлучува дали оваа постапка е подарок или даночна сметка е вкупниот оданочен приход на обврзникот за годината, вклучувајќи ја и добивката. На добивка од 20.000 долари, разликата е 3.000 долари.